2026년 7월 25일 기준, 금융투자소득세는 2025년 1월 1일자로 공식 폐지되었습니다. 따라서 500만 원 넘는 금융투자 소득에 대해 금투세가 부과되지는 않습니다. 다만 해외주식 양도소득세(연 250만 원 초과 시 22%)와 국내주식 증권거래세(매도 시 0.18%)는 여전히 적용되며, 고액 자산가나 특정 조건의 투자자는 별도 세금을 납부해야 할 수 있습니다.
금융투자소득세, 2026년 현재 어떤 세금이 남아 있을까
금융투자소득세는 주식·펀드·채권 등 금융투자로 얻은 소득을 한데 묶어 과세하려던 제도였습니다. 2020년 문재인 정부에서 입법됐지만, 증시 침체와 개인투자자 반발로 시행이 두 차례 유예되다가 2024년 12월 국회에서 폐지 법안이 통과되면서 2025년 1월 1일부로 공식 폐지됐습니다.
하지만 금투세가 사라졌다고 해서 모든 주식 세금이 없어진 것은 아닙니다. 기존에 있던 세금 체계가 일부 손질된 상태로 유지되고 있습니다. 2026년 현재 실제로 내야 하는 세금을 정리하면 다음과 같습니다.
- 국내 상장주식: 대주주(종목당 50억 원 이상 또는 지분율 코스피 1%·코스닥 2%·코넥스 4% 이상)가 아니라면 매매차익에 대한 세금은 없습니다. 다만 매도할 때 증권거래세 0.18%가 부과됩니다.
- 해외주식: 연간 수익이 250만 원을 넘으면 초과분에 대해 22%(지방소득세 포함)의 양도소득세를 내야 합니다. 이는 5월 종합소득세 신고 때 직접 신고해야 합니다.
- 배당·이자소득: 기본적으로 15.4% 원천징수되며, 연간 합산 금액이 2,000만 원을 넘으면 종합과세 대상이 됩니다.
금투세 폐지 이후, 500만 원 수익이면 실제로 세금이 얼마나 나갈까
금투세가 폐지됐기 때문에 '500만 원 넘으면 얼마나 더 내야 하는가'라는 질문 자체가 현재로서는 적용되지 않습니다. 다만 투자 대상에 따라 실제 부과되는 세금은 다릅니다.
국내 상장주식으로 500만 원 수익이 났다면, 대주주가 아닌 이상 매매차익에 대한 세금은 없습니다. 대신 매도할 때 증권거래세가 붙습니다. 예를 들어 1,000만 원어치 주식을 매도한다면 0.18%인 18,000원이 거래세로 나갑니다. 2026년부터 증권거래세가 기존 0.15%에서 0.18%로 0.03%p 인상됐기 때문에, 회전율이 높은 단타 투자자라면 체감 부담이 이전보다 커졌습니다.
해외주식으로 500만 원 수익이 났다면, 연간 기본공제 250만 원을 뺀 나머지 250만 원에 대해 22%인 55만 원을 양도소득세로 내야 합니다. 해외주식은 국내주식과 달리 별도 신고 절차가 필요하다는 점을 꼭 기억해야 합니다.
배당소득으로 500만 원을 받았다면, 15.4% 원천징수 후 실제 수령액은 423만 원 정도입니다. 다만 연간 금융소득(배당+이자)이 2,000만 원을 넘으면 다른 소득과 합산해 종합과세되므로 세율이 더 올라갈 수 있습니다.
해외주식 양도소득세, 250만 원 공제는 어떻게 적용될까
금투세가 폐지됐지만 해외주식 양도소득세는 그대로 남아 있습니다. 이 세금은 금투세와 구조가 유사해 주의가 필요합니다.
해외주식 양도소득세의 핵심은 연간 250만 원 기본공제입니다. 1월 1일부터 12월 31일까지 1년 동안 해외주식 매매로 얻은 순이익(이익 - 손실)이 250만 원을 넘으면, 초과분에 대해 22% 세율이 적용됩니다. 손실이 발생한 해에는 그 손실을 5년간 이월공제할 수 있으므로, 손실이 난 해의 신고도 놓치지 말아야 합니다.
예를 들어, 올해 해외주식으로 A 종목에서 1,000만 원 수익, B 종목에서 300만 원 손실이 났다면 순이익은 700만 원입니다. 여기서 250만 원을 공제한 450만 원에 대해 22%인 99만 원을 세금으로 내야 합니다. 이 세금은 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 신고·납부해야 하며, 신고를 누락하면 가산세가 붙습니다.
배당소득 분리과세, 2026년 새로 생긴 선택지는 꼭 챙기자
2026년부터 배당소득에 분리과세 선택권이 새로 생겼습니다. 이는 일정 요건을 충족한 '고배당 기업'의 배당에 한해, 종합과세 대신 분리과세(14% 지방세 포함)를 선택할 수 있는 제도입니다.
분리과세를 선택할 수 있는 요건은 두 가지입니다. - 배당성향이 40% 이상인 상장법인 - 배당성향이 25% 이상이면서 전년 대비 배당이 10% 이상 증가한 상장법인
이 혜택은 2026년부터 2028년까지 3년 한시 적용되며, ETF나 리츠 배당은 제외됩니다. 납세자가 자동으로 적용받는 것이 아니라, 종합과세보다 유리하다고 판단되면 연말정산이나 종합소득세 신고 시 직접 선택해야 합니다.
금융소득이 연 2,000만 원에 가깝거나 넘는 투자자라면, 고배당 종목으로 포트폴리오를 재편해 분리과세 혜택을 노려볼 수 있습니다. 단, 대상 기업은 사전에 지정되는 것이 아니라 배당성향으로 사후 판정되므로, 결산 배당 공시를 꾸준히 확인해야 합니다.
ISA와 연금계좌, 세금 부담을 줄이는 현실적인 방법
금투세는 폐지됐지만 증권거래세 인상, 해외주식 양도세, 배당소득 종합과세 등 여전히 신경 써야 할 세금이 많습니다. 이런 상황에서 가장 확실한 절세 방법은 ISA(개인종합자산관리계좌)와 연금계좌(IRP·연금저축)를 활용하는 것입니다.
ISA는 비과세 한도 내에서 발생한 배당·이자 수익에 세금이 없습니다. 서민형은 연 400만 원, 일반형은 연 200만 원까지 비과세되며, 초과분은 9.9% 분리과세로 끝납니다. 특히 ISA는 국내주식과 해외주식을 모두 담을 수 있어 포트폴리오를 유연하게 구성할 수 있습니다.
연금계좌는 납입 시 세액공제(연 700만 원 한도)를 받고, 운용 수익이 발생해도 인출 전까지 과세가 이연됩니다. 연금 수령 시점에는 연금소득세(3-5%)만 부과되므로, 장기 투자자에게 유리합니다.
Q. 금투세가 완전히 없어진 건가요, 앞으로 다시 생길 수도 있나요?
네, 2024년 12월 국회에서 폐지 법안이 통과돼 2025년 1월 1일자로 공식 폐지됐습니다. 현재로서는 재도입 논의는 없지만, 세수 확보 필요성이 커지면 비슷한 형태의 자본이득세가 다른 이름으로 제시될 수 있습니다. 매년 7-8월 정기국회 세제개편안 발표 시기를 주목하는 것이 좋습니다.
Q. 해외주식 양도소득세 신고는 어떻게 하나요?
해외주식 양도소득세는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 홈택스 또는 세무서에서 신고·납부해야 합니다. 필요 서류는 증권사에서 발급하는 연간 거래내역서와 양도소득세 신고서입니다. 신고 기한을 놓치면 가산세(무신고가산세 20%)가 붙으니 주의해야 합니다.
Q. ISA 계좌에서 발생한 수익도 세금이 면제되나요?
ISA는 비과세 한도(서민형 연 400만 원, 일반형 연 200만 원) 내에서 발생한 배당·이자 수익이 비과세됩니다. 초과분은 9.9% 분리과세로 끝나므로 일반 계좌보다 세금 부담이 확실히 낮습니다. 단, ISA는 의무가입 기간(3년·5년)이 있으며 중도 해지 시 세제 혜택이 사라질 수 있습니다.